Cuando una persona fallece, comienzan unos duros trámites, debido a la delicadeza y dolor de la familia. Una duda muy frecuente es si hay que pagar o no para cobrar una herencia. La respuesta, en términos generales, es que sí. Aunque hay ciertos matices a tener en cuenta.
En muchos países, los herederos tienen que enfrentarse a al Impuesto de Sucesiones y Donaciones a la hora de cobrar el dinero o patrimonio que han heredado. Las cuantías y términos varían según la cuantía a percibir y el lugar de residencia. A través de este artículo, se explica en qué consiste el Impuesto de Sucesiones, cómo funciona, cómo se calcula y cuáles son sus características específicas en cada comunidad autónoma.
¿Qué es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es un a tasa que se aplica a la transmisión de bienes y derechos tras el fallecimiento de una persona. Su objetivo principal es gravar el incremento de patrimonio que experimentan los herederos. En algunos países, también se aplica a las donaciones realizadas en vida.
Variabilidad del impuesto según la región
Una de las características más notables del Impuesto sobre Sucesiones es su variabilidad. Cada comunidad autónoma tiene la facultad de regular aspectos clave del impuesto, lo que da lugar a diferencias significativas en las tasas aplicables y en las deducciones y bonificaciones disponibles. Mientras que en algunas comunidades los herederos pueden enfrentar tasas relativamente bajas, en otras pueden encontrarse con impuestos sustancialmente más altos.
En el caso de Bizkaia, siempre que el grado de parentesco sea entre descendientes, ascendientes o cónyuges y parejas de hecho, las herencias con cuantía inferior a 400.000€ no tienen obligación de pagar impuestos.
Hombre firma un contrato
Factores que influyen en la cuantía del impuesto
Varios factores determinan cuánto deberán pagar los herederos:
- Valor de la herencia: El monto total de la herencia es el factor principal. Cuanto mayor sea el valor de los bienes heredados, mayor será el impuesto.
- Relación con el fallecido: En general, los herederos directos (hijos, cónyuges) suelen tener deducciones y bonificaciones mayores en comparación con herederos más lejanos (sobrinos, amigos).
- Residencia fiscal: La región o país donde residan tanto el fallecido como los herederos puede influir notablemente.
Deducciones y bonificaciones
Existen diversas deducciones y bonificaciones que pueden reducir significativamente la carga fiscal. Por ejemplo, en algunas jurisdicciones, la vivienda habitual del fallecido puede beneficiarse de deducciones importantes. Además, algunos países permiten deducciones por los gastos funerarios y las deudas pendientes del difunto.
Cómo planificar para minimizar el impacto del impuesto
La planificación es clave para reducir la carga del Impuesto sobre Sucesiones. A continuación, se presentan algunas estrategias comunes:
- Donaciones en vida: Realizar donaciones a los herederos en vida puede reducir el valor de la herencia y, por ende, el impuesto. Sin embargo, estas donaciones también pueden estar sujetas a impuestos, por lo que es necesario evaluar cuidadosamente cada caso.
- Seguros de vida: En algunos países, los pagos de seguros de vida a beneficiarios específicos pueden estar exentos de impuestos.
- Testamentos y fideicomisos: Redactar un testamento claro y considerar la creación de fideicomisos puede facilitar la transmisión de bienes y potencialmente reducir el impacto fiscal.
- Asesoramiento profesional: Consultar a un asesor fiscal o un abogado especializado en sucesiones puede ser invaluable. Estos profesionales pueden ayudar a identificar oportunidades de planificación fiscal y asegurar que se cumplan todas las obligaciones legales.
Familia revisa un documento antes de firmar
Consecuencias de no pagar el impuesto
Es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con las herencias. No pagar el Impuesto sobre Sucesiones puede tener consecuencias graves, incluyendo multas y recargos. Además, los herederos podrían enfrentar dificultades para registrar y disponer de los bienes heredados si no se ha liquidado el impuesto correspondiente.
¿Cuál es el plazo para pagar el Impuesto de Sucesiones?
El plazo para pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones varía según la legislación de cada país o región, pero generalmente, como es en el caso de Euskadi, los herederos tienen un periodo de seis meses desde la fecha de fallecimiento del causante para liquidar el impuesto. Este plazo puede extenderse en ciertas circunstancias:
- Prórroga: En algunos lugares, los herederos pueden solicitar una prórroga de hasta seis meses adicionales, aunque esta solicitud debe hacerse dentro de los primeros cinco meses del periodo inicial. Es importante tener en cuenta que la prórroga puede conllevar intereses de demora.
- Circunstancias excepcionales: En casos de herencias complejas o situaciones que dificulten la liquidación, algunos países permiten plazos adicionales. Por ejemplo, en España, en situaciones excepcionales, los herederos pueden solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago.